Costituisci la tua azienda in Lussemburgo, Italia
Costituire una SARL o SA lussemburghese, inclusa una holding SOPARFI, come residente o non residente. Spieghiamo il processo e ti mettiamo in contatto con un fornitore lussemburghese per la costituzione notarile e la conformità continua. Spesso sono possibili passaggi a distanza, previa accettazione.
Centro finanziario dell’UE
Il Lussemburgo è un importante centro finanziario europeo, ampiamente utilizzato per detenere, finanziare e strutture di fondi di investimento in tutta l’UE.
Sistema giuridico stabile
Un quadro di diritto civile maturo con un registro del commercio e delle imprese (RCS) ben consolidato e una forte protezione degli investitori.
Piattaforma di riferimento
Ti mettiamo in contatto con un fornitore lussemburghese appropriato; l'assistenza e l'accettazione dipendono sempre dai controlli del fornitore.
Partecipazioni SOPARFI
Una SOPARFI non è una forma giuridica separata né una società esentasse. Si tratta normalmente di una SARL o SA ordinaria utilizzata per detenzione o finanziamento, interamente soggetta a imposta ma potenzialmente beneficiaria dell'esenzione di partecipazione, soggetta a condizioni.
Perché costituire una società in Lussemburgo?
Il Lussemburgo è un centro finanziario europeo di lunga data. I punti seguenti sono considerazioni commerciali generali, non garanzie, e le tue circostanze dovrebbero essere esaminate con un consulente qualificato.
Giurisdizione principale della holding
Il Lussemburgo è ampiamente utilizzato per strutture di partecipazione e finanziamento (SOPARFI), che possono beneficiare dell’esenzione dalla partecipazione su dividendi e utili qualificati, a determinate condizioni.
Accesso al mercato UE
Un’entità lussemburghese opera all’interno del mercato unico dell’UE e può fare affidamento sulle direttive dell’UE, cosa che molte aziende internazionali apprezzano.
Ampia rete di trattati
Il Lussemburgo dispone di un’ampia rete di trattati contro la doppia imposizione che, insieme alle direttive dell’UE, possono ridurre le ritenute fiscali in situazioni transfrontaliere. L'idoneità dovrebbe essere confermata caso per caso.
Centro dei fondi d'investimento
Servizi societari
Stabilità politica ed economica
Un'economia stabile e di alto livello con professionisti multilingue (inglese, francese e tedesco ampiamente utilizzati nel mondo degli affari).
Moduli aziendali flessibili
La SARL è adatta alla maggior parte delle aziende e delle holding private, mentre la SA è adatta alle imprese più grandi o orientate ai mercati dei capitali, quindi la struttura può essere adattata al piano.
Pacchetti di Costituzione
Scegli la struttura adatta alla tua attività. Ogni impegno viene quotato individualmente, quindi paghi solo ciò di cui hai bisogno.
- Costituzione della SARL lussemburghese e controllo del nome
- Costituzione e articoli notarili
- Iscrizione RCS
- Consegna Digitale Documenti
- Supporto Email
- SARL o SA costituita come SOPARFI
- Guida alle condizioni di esenzione dalla partecipazione
- Supporto sede legale e domiciliazione
- Introduzione al conto bancario
- Elaborazione Prioritaria
- Costituzione della Luxembourg SA
- Assistenza per soddisfare il requisito patrimoniale più elevato
- Consiglio e assetto statutario
- Sede legale dell'entità
- Contabilità della struttura
I costi legali quali spese notarili, di registro e governative sono fissati da terzi e quotati separatamente. Le cifre sono confermate per iscritto prima dell'impegno.
Servizi societari
Tutto il necessario per costituire, registrare e gestire una società lussemburghese, gestito con un fornitore di servizi nazionale.
Costituzione di società
Costituzione completa di una SARL o di una SA: controllo del nome, atto notarile di costituzione e statuto, iscrizione al Registro del Commercio e delle Imprese (RCS), con la documentazione societaria.
Sede Legale e Sostanza
Una società lussemburghese deve mantenere una sede legale in Lussemburgo e si prevede che le strutture di partecipazione abbiano una sostanza adeguata. Possiamo organizzare la domiciliazione, soggetta ai requisiti del fornitore e della sostanza e all'accettazione.
Amministratori e azionisti
Gli individui stranieri e gli azionisti societari possono possedere e gestire una società lussemburghese. La gestione e la sostanza possono incidere sulla residenza fiscale e dovrebbero essere pianificate.
Bancario
Introduzione alle banche lussemburghesi. Per la costituzione è in genere necessario un conto di deposito di capitale e l'approvazione del conto spetta alla banca dopo il proprio KYC.
Contabilità e conformità
Contabilità, conti annuali depositati presso RCS, dichiarazione dei redditi e IVA e dichiarazione dei titolari effettivi (RBE), rispettati nei tempi previsti rispetto alle scadenze lussemburghesi.
Guida in materia fiscale e holding
Una panoramica generale dell'imposta societaria lussemburghese, dell'esenzione dalla partecipazione e della rete di trattati, in modo che la struttura si adatti ai tuoi piani.
Come costituire una società lussemburghese
- 1
Scegli il Tuo Servizio
Invia i tuoi dati tramite il modulo di preventivo. Spieghiamo le opzioni SARL, SA e SOPARFI e, se del caso, ti mettiamo in contatto con un fornitore di servizi lussemburghese.
- 2
Completa il Tuo Ordine Online
Rispondi ad alcune domande sul nome e sulla struttura proprietaria della tua azienda. Tutto viene gestito interamente online.
- 3
Costituzione notarile e capitale
L'atto costitutivo viene stipulato davanti ad un notaio lussemburghese ed il capitale sociale viene depositato, con certificato bancario rilasciato prima della registrazione.
- 4
Ricevi i Tuoi Documenti
La società è registrata presso RCS, la dichiarazione dei titolari effettivi (RBE) e le registrazioni fiscali e IVA applicabili sono coordinate e può essere fornita assistenza per l'apertura di un conto aziendale.
Cosa ricevi
- Atti e articoli notarili
- Registrazione RCS e numero azienda
- Dichiarazione di proprietà effettiva (RBE).
- Assistenza per la registrazione fiscale e IVA, ove applicabile.
- Set di documenti aziendali
Le tempistiche dipendono dal KYC, dalla pianificazione notarile, dal deposito di capitale e dall'onboarding bancario. Confermiamo i tempi di consegna previsti con il tuo preventivo.
Adempimenti Fiscali e Conformità
Garantiamo la piena conformità a tutte le normative fiscali e societarie vigenti.
Tassazione societaria
A seconda delle loro attività, le società lussemburghesi possono essere soggette all'imposta sul reddito delle società, a un contributo di solidarietà, all'imposta comunale sulle imprese, all'imposta sul patrimonio netto e all'IVA. Il tasso effettivo combinato varia a seconda del comune e i dati attuali per la città di Lussemburgo dovrebbero essere confermati.
Esenzione dalla partecipazione
I dividendi qualificanti e le plusvalenze derivanti da partecipazioni sostanziali possono essere esenti in base all'esenzione dalla partecipazione, subordinatamente al periodo di detenzione, alla partecipazione minima e ad altre condizioni. Comunemente è rilevante per le strutture SOPARFI ma non è mai garantito e va valutato caso per caso.
VAT
Il Lussemburgo applica l'IVA, con la registrazione generalmente richiesta una volta che la società effettua forniture imponibili o supera la soglia applicabile. Molte società holding pure hanno obblighi IVA limitati.
Ritenuta e trattati
Potrebbe essere applicata la ritenuta alla fonte sui dividendi, sebbene le direttive UE o un trattato possano ridurla o eliminarla per gli azionisti qualificati. L'idoneità dovrebbe essere confermata caso per caso.
Conti annuali e RCS
Le aziende preparano i conti annuali e li depositano presso il Registro del Commercio e delle Imprese (RCS). Le scadenze si applicano dopo la fine dell'anno finanziario e potrebbe essere applicata anche l'imposta sul patrimonio netto.
Proprietà effettiva (RBE)
Le società devono depositare e mantenere aggiornate le informazioni sulla titolarità effettiva nel Registro dei titolari effettivi (RBE) entro le scadenze applicabili.
Domande frequenti sulla costituzione di società lussemburghesi
Domande comuni sulla costituzione di una società in Lussemburgo. Solo informazioni generali, non consulenza legale o fiscale.
Una SOPARFI non è una forma giuridica separata né una società esentasse. Si tratta di una SARL o SA ordinaria utilizzata come società holding e finanziaria. È interamente soggetto a imposta ma può beneficiare dell’esenzione dalla partecipazione su dividendi e plusvalenze qualificanti, a determinate condizioni.
Sì. Non è necessario che gli azionisti siano residenti in Lussemburgo e i non residenti possono generalmente possedere una SARL o una SA, soggetti ai controlli KYC del fornitore.
Una SARL richiede generalmente un capitale sociale minimo di 12.000 EUR, interamente sottoscritto e versato. Una SA generalmente richiede 30.000 euro, di cui almeno il 25% versato al momento della costituzione. I requisiti attuali dovrebbero essere confermati.
Non esiste un requisito assoluto per un amministratore residente, ma la gestione e la sostanza in Lussemburgo possono influenzare la residenza fiscale, in particolare per le strutture di holding. Questo dovrebbe essere pianificato con un consulente.
Spesso, in parte. Much can be handled remotely, though notarial incorporation and capital deposit have specific requirements. Confermiamo ciò che è possibile nel tuo caso.
Depending on activities, mainly corporate income tax, a solidarity surcharge, municipal business tax, net wealth tax and VAT. Qualifying holdings may benefit from the participation exemption, subject to conditions. Si tratta di informazioni generali, non di consulenza fiscale.
Si tratta di un regime in base al quale i dividendi qualificanti e le plusvalenze derivanti da partecipazioni sostanziali possono essere esenti dall'imposta lussemburghese, soggetto al periodo di detenzione, alla partecipazione minima e ad altre condizioni. Non è mai garantito e l'idoneità deve essere confermata caso per caso.
In genere conti annuali depositati presso RCS, dichiarazioni dei redditi aziendali, dichiarazioni IVA ove registrate, imposta sul patrimonio netto ove applicabile e mantenimento aggiornato del registro dei titolari effettivi (RBE).
Per la costituzione è normalmente necessario un conto di deposito di capitale e nella pratica un conto aziendale è normale. L'apertura del conto è un processo separato con i propri assegni e l'accettazione bancaria.
Sì. Questo è uno degli usi più comuni, attraverso un SOPARFI, che può beneficiare dell'esenzione di partecipazione e della rete di trattati del Lussemburgo, soggetto a condizioni e sostanza.
Per le persone fisiche, generalmente un passaporto, prova di indirizzo, informazioni sull'attività commerciale e sull'origine dei fondi, e dettagli sulla residenza fiscale. Per gli azionisti societari, documenti costitutivi, registri, un organigramma proprietario e informazioni sulla titolarità effettiva.
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